Ryczałt 2026: jednolita stawka 17% dla usług powiązanych – czas na analizę podatkową

Od nowego roku duża zmiana dla przedsiębiorców rozliczających się ryczałtem

Od 1 stycznia 2026 roku w życie ma wejść nowelizacja przepisów, która może całkowicie zmienić sposób rozliczania wielu przedsiębiorców. Zgodnie z projektem, wszystkie usługi świadczone na rzecz podmiotów powiązanych – czyli m.in. własnej spółki, działalności małżonka czy firm należących do rodziny – będą objęte jednolitą stawką ryczałtu w wysokości 17%.

Jakie usługi obejmie nowa stawka ryczałtu 17%?

Zmiana dotyczy szerokiego zakresu usług świadczonych między podmiotami powiązanymi – zarówno osobowo, jak i kapitałowo. Przykładowo:

• wynajem lokalu własnej spółce – zamiast 8,5% ryczałtu, obowiązywać będzie 17%,
• świadczenie usług IT, marketingowych, księgowych czy doradczych dla firmy współmałżonka - zamiast 12% ryczałtu, obowiązywać będzie 17%,
• udostępnianie sprzętu lub oprogramowania w ramach działalności rodzinnej - zamiast 8,5% ryczałtu, obowiązywać będzie 17%,
• wszystkie usługi, które dotychczas mogły być rozliczane według stawki 8,5% lub 12,5% (dla przychodów powyżej 100 tys. zł), będą objęte nową stawką w wysokości 17%.

W praktyce może to oznaczać, że dotychczasowa optymalizacja podatkowa przestanie być skuteczna, a niekiedy nawet nieopłacalna.

Zobacz także: Ryczałt, skala czy podatek liniowy? Jak formę opodatkowania wybrać dla JDG

Dlaczego warto już teraz przeanalizować swoją sytuację podatkową?

Podniesienie stawki do 17% może znacząco wpłynąć na rentowność działalności oraz efektywność dotychczasowych modeli rozliczeń.
Dlatego warto już dziś:

• Przeanalizować strukturę powiązań między firmami, osobami i działalnościami gospodarczymi,
• Porównać alternatywne formy opodatkowania (np. podatek liniowy lub skalę podatkową),
• Zidentyfikować ryzyka wynikające z błędnej kwalifikacji usług,
• Skonsultować się z ekspertem podatkowym, który pomoże wybrać najkorzystniejsze rozwiązanie na przyszłość.

Konsultacje podatkowe – inwestycja w bezpieczeństwo i spokój

W biurze rachunkowym Neofin prowadzimy konsultacje podatkowe dla przedsiębiorców, które pomagają przygotować się do nadchodzących zmian w przepisach. Analizujemy realne dane finansowe, przewidujemy skutki zmian i proponujemy strategię optymalizacji podatkowej – zgodną z prawem i bezpieczną w długiej perspektywie.

Dzięki takiemu podejściu nasi klienci:

• unikają niekorzystnych decyzji podatkowych,
• mają pewność co do poprawności rozliczeń,
• mogą elastycznie dostosować model działania do nowych zasad.

Zobacz także: Jak poprawnie wystawiać faktury? Praktyczny poradnik dla przedsiębiorców

Myśl o 2026 roku już dziś

Planowane zmiany w ryczałcie już za niecałe 3 miesiące – to dobry moment, by przemyśleć strukturę działalności i sposób rozliczania usług powiązanych.
Zamiast czekać na wejście przepisów w życie, warto już teraz:

• porozmawiać z ekspertem podatkowym,
• przygotować symulację nowych obciążeń,
• przeanalizować, czy obecna forma prowadzenia działalności nadal jest optymalna.

Zobacz także: Księgowość w e-commerce – optymalna forma opodatkowania firmy 2025

FAQ – najczęściej zadawane pytania w ryczałcie 2026

1. Czy każda współpraca z członkiem rodziny będzie objęta stawką 17%?

Nie zawsze. Nowe przepisy dotyczą usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych, czyli tam, gdzie istnieją powiązania osobowe lub kapitałowe. Jeśli prowadzisz niezależną działalność i nie występuje żadne formalne lub faktyczne powiązanie, możesz zachować dotychczasową stawkę.

2. Czy podniesienie stawki do 17% dotyczy również najmu prywatnego?

Nie – przepisy odnoszą się do działalności gospodarczej na ryczałcie, a nie do najmu prywatnego. Jednak jeśli wynajmujesz np. lokal własnej spółce w ramach działalności, nowa stawka 17% będzie obowiązywać.

3. Czy można uniknąć wyższej stawki ryczałtu, zmieniając formę opodatkowania?

W wielu przypadkach tak. Przedsiębiorcy mogą rozważyć przejście na podatek liniowy lub skalę podatkową – w zależności od skali działalności, kosztów i struktury powiązań. Warto jednak każdorazowo przeanalizować skutki finansowe z ekspertem podatkowym.

4. Od kiedy dokładnie obowiązuje nowa stawka 17%?

Nowe przepisy mają wejść w życie 1 stycznia 2026 r., a więc obejmą przychody uzyskane od tej daty. Oznacza to, że w drugiej połowie 2025 roku warto już przygotować się do zmian.

5. Jak Neofin może pomóc w analizie skutków zmian w ryczałcie?

Eksperci Neofin oferują indywidualne konsultacje podatkowe i symulacje finansowe, które pokazują, jak zmiany wpłyną na Twój biznes. Dzięki temu możesz odpowiednio wcześniej zaplanować strategię i uniknąć niekorzystnych skutków podatkowych.

Skorzystaj z konsultacji podatkowych Neofin

Sprawdź, jakie rozwiązania możesz wdrożyć przed 2026 rokiem, by zachować rentowność i bezpieczeństwo rozliczeń.

📞 Umów konsultację