Rewolucja podatkowa dla JDG: W najbliższych latach osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) mogą stanąć przed jednymi z największych zmian podatkowych ostatniej dekady. Planowane regulacje mają ograniczyć korzyści, które przez lata sprawiały, że model B2B był znacznie bardziej opłacalny niż etat.
Nowe przepisy oznaczają w praktyce stopniowe wygaszanie systemu, który dla wielu specjalistów – szczególnie w branży IT, marketingu czy usług profesjonalnych – stał się standardem pracy.
Zmiany w ryczałcie – koniec niskich stawek dla wszystkich
Jednym z kluczowych elementów reformy będzie zmiana zasad rozliczania ryczałtu. Dotychczas wielu przedsiębiorców korzystało ze stawki 8,5%, co przy wysokich przychodach dawało znaczną przewagę nad zatrudnieniem na etacie.
Planowane zmiany zakładają wprowadzenie progu przychodów:
do ok. 100 tys. zł rocznie – niższa stawka,
powyżej tego poziomu – wzrost podatku nawet do 15%.
Ile można stracić? Przykład
Przy przychodzie 200 tys. zł rocznie:
obecnie (8,5%): ok. 17 000 zł podatku
po zmianach (15%): ok. 30 000 zł podatku
Różnica to nawet 13 000 zł rocznie, bez uwzględnienia składek i innych kosztów.
B2B pod lupą: koniec „etatów na działalności”
Kolejnym elementem reformy będzie zaostrzenie przepisów dotyczących współpracy między podmiotami powiązanymi.
W praktyce oznacza to, że:
świadczenie usług dla własnej spółki,
współpraca z firmą należącą do członka rodziny
może skutkować wzrostem podatku nawet do 17%.
To duża zmiana dla popularnych modeli optymalizacyjnych, takich jak „fakturowanie samemu sobie”.
Leasing samochodów – koniec podatkowej optymalizacji
Rewolucja podatkowa dla JDG: Zmiany obejmą również leasing, szczególnie samochodów.
Dotychczas popularny schemat:
wykup auta z leasingu na osobę prywatną,
sprzedaż po 6 miesiącach bez podatku
ma zostać zlikwidowany.
Po zmianach sprzedaż takiego pojazdu będzie opodatkowana, co może oznaczać:
kilka,
a nawet kilkanaście tysięcy złotych dodatkowego podatku.
Czy B2B przestanie się opłacać?
Nowe regulacje wpisują się w szerszy trend: ograniczanie preferencji dla jednoosobowych działalności, które funkcjonują podobnie jak etat.
W praktyce oznacza to:
zmniejszenie różnic między B2B a etatem,
konieczność dokładnego przeliczenia opłacalności formy zatrudnienia.
Przy przychodach rzędu 15–20 tys. zł miesięcznie nowe stawki mogą obniżyć dochód netto nawet o kilka–kilkanaście procent.
Rewolucja podatkowa dla JDG - Jak zareaguje rynek pracy?
Zmiany mogą znacząco wpłynąć na rynek pracy w Polsce:
część przedsiębiorców zacznie rozwijać firmy i zatrudniać pracowników,
inni rozważą powrót na etat,
firmy mogą ograniczyć współpracę B2B na rzecz klasycznych umów.
Jedno jest pewne – model B2B w obecnej formie przestanie być tak atrakcyjny jak dotychczas.
Komentarz ekspertki
„Obserwujemy wyraźną zmianę filozofii systemu podatkowego. Państwo przestaje premiować samozatrudnienie jako formę optymalizacji, a zaczyna wspierać realne prowadzenie biznesu. Dla wielu przedsiębiorców oznacza to konieczność zmiany strategii – albo rozwój firmy, albo powrót do etatu.”
— Magdalena Tomaszewska, doradca podatkowy
FAQ – pytania przedsiębiorców JDG o planowane zmiany w podatkach
Czy ryczałt przestanie się opłacać?
Nie zawsze. Nadal może być korzystny przy niższych przychodach, ale przy wyższych dochodach przewaga znacząco się zmniejszy.
Kogo najbardziej dotkną zmiany?
Głównie osoby pracujące w modelu B2B z jednym kontrahentem oraz bez pracowników.
Czy warto przejść na etat?
To zależy od poziomu dochodów i kosztów. W wielu przypadkach różnica finansowa między B2B a etatem może się znacząco zmniejszyć.
Co z leasingiem samochodu?
Planowane zmiany oznaczają konieczność zapłaty podatku przy sprzedaży auta wykupionego z leasingu – nawet po kilku miesiącach.
Jak przygotować się na zmiany?
Najlepiej już teraz przeanalizować swoją sytuację finansową i rozważyć różne scenariusze – np. zmianę formy opodatkowania lub modelu współpracy.
Skorzystaj ze wsparcia ekspertów
Nadchodzące zmiany to moment przełomowy dla wielu przedsiębiorców. Model B2B przestaje być prostym sposobem na obniżenie podatków i zaczyna wymagać realnego podejścia biznesowego.
Dla jednych będzie to impuls do rozwoju firmy, dla innych – sygnał do zmiany formy zatrudnienia.
Skontaktuj się z biurem rachunkowym Neofin, jeśli zdecydujesz się na kontynuowanie działalności i potrzebujesz wsparcia księgowej i kadrowej.
