Nowy plik JPK VAT – przygotuj się na zmiany

Czy Twoja firma jest już przygotowana na zmiany w deklaracjach VAT - nowy plik JPK VAT?

Czy Twoi księgowi i oprogramowanie księgowe nadążają za zmianami prawnymi?

Zmiany w systemie deklaracji VAT wchodzą w życie 1 października 2020 roku. Termin został przesunięty z 1 kwietnia 2020 roku (miał wówczas objąć dużych przedsiębiorców) na 1 lipca 2020 roku dla wszystkich płatników, a ostatecznie w związku z pandemią, przedsiębiorcy i biura rachunkowe mają czas do października. 

O co chodzi w zmianach w sprawozdawczości VAT, jak działa nowy plik JPK_V7? Przeczytaj poniższe wskazówki i sprawdź gotowość swojego przedsiębiorstwa. 

Czym jest JPK / JPK_VAT / eDeklaracja Vat

Aktualnie obowiązek sprawozdawczości finansowej wymaga od przedsiębiorców przesyłania co miesiąc do urzędów skarbowych pliku JPK_VAT oraz eDeklaracje VAT. W wyjątkowych sytuacjach US może żądać przesłania pliku JPK.

JPK V7M oraz JPK V7K

JPK_V7 dzieli się ze względu sposób rozliczania na:

• JPK_VAT7M – dla podatników rozliczających co miesiąc
• JPK_VAT7K – dla podatników rozliczających się kwartalnie

Zgodnie z art. 99 ust. 11c ustawy o VAT nową strukturę JPK należy składać wyłącznie w formie dokumentu elektronicznego składającego się z dwóch części – ewidencji i deklaracji. Po zmianach, zamiast dwóch deklaracji: JPK VAT i eDeklaracji, podatnicy będą mieli obowiązek wysyłania jednej deklaracji – JPK_V7 – do 25 dnia miesiąca, w przypadku rozliczeń miesięcznych, a w przypadku rozliczeń kwartalnych przedsiębiorca dokonuje wysyłki elektronicznego dokumentu za dwa pierwsze miesiące danego kwartału jedynie części ewidencyjnej – część deklaracyjna przesyłana jest wraz z częścią ewidencyjną za trzeci miesiąc kwartału.

JPK_V7 nie będzie obejmował deklaracji: VAT-UE, VAT-12, VAT-8, VAT-9M, VAT-10 czy VAT-14.

Schematycznie zmiana wygląda następująco:

Uwaga! Nowe sankcje za błędy w plikach JPK!

Brak złożenia korekty JPK bądź wyjaśnień ze strony podatnika lub złożenie ich po terminie 14 dni spowoduje nałożenie na przedsiębiorcę kary pieniężnej w wysokości 500 zł za każdy błąd wskazany w wezwaniu.

Jaka jest różnica w strukturze JPK_V7 w porównaniu do dotychczasowego pliku JPK_VAT?

JPK_V7 będzie zawierać poszerzone dane ewidencji VAT, które muszą być gromadzone dla konkretnej zarejestrowanej transakcji sprzedaży.

Teraz we wszystkich systemach i mechanizmach wymiany danych musi nastąpić rozbudowa o możliwości ewidencjonowania i przesyłania nowych dodatkowych informacji w przedsiębiorstwie – o przedmiotach transakcji i zastosowaniu szczególnych procedur według słowników przewidzianych w nowym rozporządzeniu i nowych strukturach JPK_V7.

 W nowym kształcie plik JPK VAT został rozszerzony o dodatkowe pola:

• typ dokumentu
• oznaczenie grupy towarowej – dotyczące świadczenia usług szczególnie narażonych na nadużycia (np. dostawa napojów alkoholowych, dostawa oleju opałowego, dostawa wyrobów tytoniowych, świadczenie usług transportowych i gospodarki magazynowej, świadczenie usług doradczych, księgowych, prawnych)
• oznaczenie transakcji objętych szczególnymi procedurami rozliczenia podatku przewidzianymi w ustawie (np. VAT marża, MPP, Odwrotne obciążenie itp.)
• typ dokumentu zakupu.

Nowy JPK będzie składał się z dwóch części:

1. część ewidencyjna JPK_V7 – będzie zawierała dane o sprzedaży i zakupach dokonanych w danym okresie rozliczeniowym. Dodatkowo obejmie szczegółowe dane informacyjne, które można podzielić na obowiązkowe oraz opcjonalne
2. część deklaracyjna JPK_V7 – będzie zawierała dotychczasowe pozycje wynikające z deklaracji, jednak w nieco odmiennej formie.

Jakie dodatkowe obowiązki wprowadza JPK_V7?

Nowa struktura JPK_VAT wymusza na przedsiębiorcach oraz księgowych stosowanie szczególnych oznaczeń, które można podzielić na trzy grupy:

1. kody GTU sprzedawanych towarów i usług – podatnik w dokumentach sprzedaży obejmujących niektóre typy towarów lub usług będzie zobligowany do przypisania kodu GTU, tak by część ewidencyjna JPK_V7 odzwierciedlała te informacje;
2. kody procedur transakcji – w przypadku wystąpienia szczególnych transakcji na dokumencie zakupu lub sprzedaży należy wykazać to w części ewidencyjnej JPK_VAT;
3. kody typów dokumentów – oznaczenie opcjonalne dokumentów sprzedaży w ramach części ewidencyjnej JPK_VAT. W przypadku wystąpienia danego typu dokumentu odpowiednio umieszcza się przy nim kod: RO, WEW, FP.

A co z oprogramowaniem księgowym?

Zarówno przedsiębiorcy rozpoczynający jak i już prowadzący działalność gospodarczą powinni zadbać o odpowiedni program do prowadzenia księgowości, dzięki któremu JPK zostanie zarówno odpowiednio przygotowany, jak i przesłany do Ministerstwa, zgodnie z nowymi wytycznymi. Arkusze kalkulacyjne już nie wystarczą, niezbędny będzie profesjonalny program księgowy. Program musi umożliwić prowadzenie ewidencjonowania transakcji przy zastosowaniu procedur wg słowników, o których mówi rozporządzenie dot. nowych struktur JPK_V7.

Istotne elementy w oprogramowaniu / systemie do zarządzania zasobami firmy:

• udostępnienie przez producenta możliwości rejestrowania dodatkowych informacji z zakresu transakcji oraz szczególnych procedur rozliczenia podatku VAT.
• realizacja mechanizmu narzuconego przez zmiany w prawie – w taki sposób, aby system jak najlepiej wspierał użytkowników w ustalaniu jaki znacznik nadać na towarze lub dokumencie w ramach uzupełnienia parametrów transakcji
• aktualizacja innych programów wykorzystywanych do fakturowania i ewidencjonowania faktur zakupu oraz mechanizmów wymiany danych pomiędzy tymi programami, a tym, w którym generowane są pliki JPK.

Jeśli zastanawiasz się nad właściwym oprogramowaniem, to najlepszym wyborem dla firm średnich i dużych jest zintegrowany system, który ułatwia i przyśpiesza procesy w firmie, nie tylko w obszarze rachunkowości, ale też kadr, sprzedaży, magazynów, zarządzania projektami – polecamy enova365, który ma modułową budowę i można np. zacząć od modułów Księgowych i rozbudować o kolejne, zgodnie z zapotrzebowaniem. Zgłoś się do ekspertów od wdrożeń systemu enova365 – XLE Systemy Informatyczne – przeprowadzą analizę potrzeb Twojej firmy, dopasują odpowiednie moduły, zaimplementują oprogramowanie oraz przeprowadzą szkolenia dla użytkowników. 

Biuro rachunkowe
Neofin – księgowość i kadry informatycznie

Wyróżniamy się biegłą pracą w różnych programach księgowych i mamy doświadczenie w pracy z wykorzystaniem nowoczesnych systemów informatycznych. Stąd chętnie realizujemy obsługę księgową i kadrowo-płacową ze wsparciem nowoczesnego, elastycznego oprogramowania ERP enova365, które jest zawsze dopasowane do zmian, nawet jeśli występują często.

Podkreślamy, że współpraca z biurem rachunkowym Neofin nie wymaga posiadania przez Klienta biura oprogramowania enova365, aczkolwiek naszym Klientom, którzy mają przedsiębiorstwa rozwijające się, z różnymi działami, wieloma kontrahentami, klientami, produktami/usługami, gorąco polecamy taki modułowy system informatyczny.

Zapewniamy pełne wsparcie przy wdrożeniu systemu realizowanego przez XLE Sp. z o.o.  – Autoryzowanego Partnera enova365. Przeprowadzamy też migracje danych do tego systemu zarządzania zasobami firmy.

JPK w systemie enova365

System enova365 – jak sami doświadczamy – jest zawsze gotowy do wprowadzanych zmian w przepisach polskiego prawa, a aktualizacje tego oprogramowania udostępniane są w ramach ważnej licencji na oprogramowanie. Aktualizacje dotyczące nowych wymagań sprawozdawczości VAT dostępne są już od marca br.

Użytkownicy generują plik JPK_V7 automatycznie, a system dodatkowo zawiera mechanizm zapewniający weryfikację spójności i poprawności danych.

Tak wyglądają nowe zakładki w programie enova365 zawierająca nowe elementy JPK:

Sprawdź szczegóły, pobierz darmowy ebook oraz wersję demo

Czy masz już informatyczny system księgowy dostosowany do zmian wchodzących w życie w październiku 2020?

Jeśli chcesz skorzystać z naszego outsourcingu księgowości lub outsourcingu kadrowo-płacowego, skontaktuj się z nami:

https://neofin.pl/kontakt/